Per circa sei anni avrebbe esercitato come commercialista e consulente del lavoro senza essere iscritta ad alcun albo professionale, gestendo uno studio a Sanremo e occupandosi degli adempimenti fiscali e amministrativi di diverse imprese. È quanto emerso da un’indagine della Guardia di Finanza di Imperia, che ha portato a perquisizioni e sequestri nei confronti di una donna, indagata per truffa, esercizio abusivo della professione e indebita compensazione di crediti d’imposta inesistenti.
Secondo la ricostruzione degli investigatori, la donna si sarebbe presentata ai clienti come professionista, offrendo servizi di consulenza fiscale, tenuta della contabilità, presentazione delle dichiarazioni Iva, gestione delle pratiche Inps e Inail ed elaborazione delle buste paga. Per svolgere queste attività avrebbe utilizzato direttamente le credenziali personali dei titolari delle imprese, accedendo ai portali degli enti e dell’Agenzia delle Entrate per effettuare comunicazioni e adempimenti.
L’indagine è partita da alcuni controlli fiscali e dalle successive denunce presentate da contribuenti, titolari di attività nel settore della ristorazione, che le avevano affidato la gestione completa delle proprie imprese.
Tra gli episodi al centro dell’inchiesta figura il presunto mancato versamento di somme destinate al pagamento delle imposte. La donna avrebbe infatti ricevuto da un cliente il denaro necessario per saldare i debiti tributari, senza poi effettuare i relativi pagamenti, ricorrendo invece alla compensazione con crediti d’imposta ritenuti inesistenti. Questi ultimi sarebbero stati collegati a investimenti in beni strumentali 4.0 finanziati nell’ambito del Pnrr.
L’inesistenza dei crediti era già emersa nel corso di un controllo fiscale effettuato nel 2025 dalla Compagnia della Guardia di Finanza di Ventimiglia. Le verifiche avevano rilevato l’assenza dei requisiti per accedere alle agevolazioni, delle necessarie certificazioni tecniche e delle autodichiarazioni previste, oltre a incongruenze nelle dichiarazioni fiscali e alla mancanza di documentazione sugli investimenti.
Nella giornata di oggi, i finanzieri della Compagnia di Ventimiglia, insieme alla Sezione di polizia giudiziaria della Guardia di Finanza presso la Procura di Imperia, stanno eseguendo un decreto di perquisizione e sequestro disposto dalla Procura. Le operazioni interessano l’abitazione della donna, lo studio professionale e gli altri luoghi nella sua disponibilità, con l’obiettivo di acquisire documentazione cartacea e informatica utile alle indagini.
Alla donna è stato inoltre notificato un decreto di sequestro preventivo per equivalente, emesso d’urgenza, per un importo superiore a 116mila euro, corrispondente al valore dei crediti d’imposta ritenuti inesistenti che sarebbero stati utilizzati in compensazione per conto di uno dei clienti.
L’operazione si inserisce nell’attività della Guardia di Finanza di contrasto all’evasione fiscale e alle frodi ai danni delle risorse pubbliche, con particolare attenzione alla tutela dei fondi del Pnrr e alla concorrenza leale tra professionisti.
